Что такое 2-НДФЛ и для чего она нужна?

2-НДФЛ – справка, в которой отражаются доходы физического лица за отчетный период (год) и удержанные налоги. Предприятия обязаны передавать такие документы по своим сотрудникам в налоговые органы ежегодно. Также справки выдаются работодателем сотрудникам по их личному заявлению с целью подтверждения уровня дохода, например, при оформлении кредита.


Какие требования предъявляются к справке по форме 2-НДФЛ?

Справка заполняется по форме, приведенной в Приложении 1 к Приказу ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@. Ее могут оформлять компании, индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, представительства иностранных предприятий в России, выплачивающие физическим лицам заработную плату, дивиденды и доходы других видов. Справка по форме 2-НДФЛ отражает сведения о доходе физлица за 1 календарный год. Если необходимо подтверждение дохода за 2, 3 или больше лет, на каждый год выдается отдельный документ.

Как заполнить справку 2-НДФЛ?

В справку вносятся следующие сведения:

  • Заголовок: год, порядковый номер справки, дата оформления документа, признак («1» – при удержании НДФЛ из доходов работника, «2» – при невозможности удержать НДФЛ), номер корректировки, код налоговой инспекции.
  • Сведения о налоговом агенте (работодателе).
  • Сведения о физическом лице, в отношении доходов которого оформляется справка.
  • Сведения о доходах физического лица и налоговой ставке, которая применяется к ним.
  • Данные о налоговых вычетах физического лица (социальных, имущественных и прочих).
  • Данные об общих суммах доходов и уплаченных налогов.

Нормативно-правовая база

  • Налоговый Кодекс РФ.
  • Приказ ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@ «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме».

Образец формы 2-НДФЛ 2017-2018 года: скачать онлайн бесплатный шаблон

kub-24.ru

Бланк справки по форме 2-НДФЛ для налоговой.

Новая форма справки 2-НДФЛ, предназначенная для налоговых органов, состоит из общей части и разделов:

– «Данные о физическом лице – получателе дохода»;

– «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода»;

– «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»;

– Поля «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Справке, подтверждаю»;

Приложения «Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода» вынесены в отдельное приложение, тогда как раньше эти сведения содержались в самой справке.

Скачать бланк (2-NDFL-2018N.pdf)

Бланк справки по форме 2-НДФЛ для выдачи работникам.

Утвержденная форма «Справки о доходах и суммах налога для физических лиц» выдается в соответствии с п. 3 ст. 230 НК РФ. Справка состоит из разделов:

– «Данные о налоговом агенте»;

– «Данные о физическом лице – получателе дохода»;

-«Доходы, облагаемые по ставке»;

– «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»»

– «Общие суммы дохода и налога».

Эту справку работодатели будут выдавать по требованию работников (например, для предъявления в банк при оформлении кредита, социальные органы для расчета социальных пособий и др.)

Скачать бланк (2-NDFL-2018R.xls)

blankplus.ru

Образец заполнения за 2015 год

В 2016 году необходимо заполнить 2-НДФЛ за 2015 год и сдать ее до 1 апреля. Новая форма, действующая с 8 декабря 2015 года, состоит из пяти разделов:

  1. сведения о налоговом агенте;
  2. сведения о физическом лице;
  3. сведения о доходах, облагаемых подоходным налогом;
  4. данные о положенных налоговых вычетах;
  5. итоговые суммы дохода и НДФЛ.

Разберем особенности заполнения каждого раздела справки.

2-НДФЛ образец заполненияВверху нового бланка 2-НДФЛ следует указать следующую информацию:

  • отчетный год, в нашем случае — это 2015 год;
  • номер справки — присваивается работодателем, заполняющим справку, обычно присваивается нумерация по порядку;
  • дата заполнения справки о доходах — текущая дата.
  • признак может принимать 2 значения — 1 или 2. 1 ставится, если справка подается в налоговую в соответствии с п.2 ст.230 НК РФ. 2 ставится, если справка подается в налоговую согласно п.5 ст.226 НК РФ.
  • номер корректировки — при подаче справки в первый раз ставится 00, если справка корректируется и сдается повторно, то ставится номер корректировки 01, 02 и т.д., если составляется аннулирующая справка, то ставится 99;
  • код налогового органа — номер отделения, куда подается 2-НДФЛ.

Если 2-НДФЛ заполняется повторно в качестве корректирующей или аннулирующей справки, то в поле для указания номера и даты следует указать номер первично поданной 2-НДФЛ, а дата ставится новая — текущая дата заполнения корректирующего или аннулирующего отчета.

Первый раздел формы 2-НДФЛ

Здесь следует заполнить сведения о налоговом агенте, то есть организации (ИП), являющейся работодателем для физического лица, выплачивающей ему доходы и удерживающей с них подоходный налог.

Следует заполнить следующие данные:


  • ОКТМО — код по указанному классификатору;
  • номер контактного телефона;
  • ИНН;
  • КПП для организаций;
  • наименование организации (сокращенно) или ФИО индивидуального предпринимателя полностью.

Второй раздел новой справки 2-НДФЛ

Здесь расположены поля для указания данных о физическом лице — работнике, о доходах которого работодатель отчитывается.

Следует заполнить следующие сведения:

  • ИНН в РФ — проставляется номер, полученные при постановке на учет физического лица в налоговой по месту жительства;
  • ИНН в стране гражданства — заполняется в отношении иностранных работников, если таковая информация имеется;
  • ФИО полностью (согласно паспорту), отчество пишется при наличии;
  • статус налогоплательщика — может принимать одно из пяти значений:
    • 1 — работник — налоговый резидент РФ;
    • 2 — работник не является налоговым резидентом РФ;
    • 3 — работник не резидент РФ и является высококвалифицированным специалистом;
    • 4 — работник — физическое лицо не является налоговым резидентом РФ и является участником гос.программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих в других государствах;
    • 5 — иностранный гражданин или лицо, не имеющее гражданство (беженец или получивший временное гражданство РФ);
    • 6 — иностранный работник, работающий в РФ по патенту.

  • дата рождения цифрами;
  • код страны, гражданином которой является физическое лицо, данные для заполнения берутся из ОКСМ (643 для граждан РФ);
  • код документа, удостоверяющего личность — 21 для паспорта (берется из Приложения №1 к Порядку заполнения 2-НДФЛ, сам порядок заполнения можно скачать по ссылке ниже);
  • реквизиты указанного выше документа;
  • адрес места регистрации физического лица на основании прописки в паспорте или иного документа, подтверждающего место жительства.

Третий раздел 2-НДФЛ

Содержит сведения о доходах физического лица с разбивкой по налоговым ставкам и по месяцам отчетного года. Для каждого месяца (месяц указывается цифрой) ставится соответствующая сумма дохода и его код.

Размер ставки зависит от вида выплаченного дохода. В отношении доходов, связанных с оплатой труда, действует ставка НДФЛ 13%. Подробнее о ставках подоходного налога можно прочитать здесь.

Если в начале бланка указан признак 2, то в таблицу данного раздела следует внести данные о доходах, в отношении которых работодатель не удержал подоходный налог.


Четвертый раздел справки 2-НДФЛ

Отражает информацию о стандартных, социальных, инвестиционных и имущественных вычетах (код вычета и соответствующая сумма по этому коду).

Если работник претендует на социальные или имущественные вычеты, то он должен сперва обратиться в налоговую с документами для получения уведомления о праве на вычет. Данное уведомление передается работодателю, его номер и дату следует отразить в 4-м разделе формы 2-НДФЛ.

Пятый раздел 

Выводятся общие суммы дохода за 2015 год и подоходного налога.

Следует заполнить небольшую таблицу со следующими сведениями:

  • общая сумма начисленного и выплаченного дохода физическому лицу в 2015 году;
  • налоговая база — разность общего дохода за год и суммы налоговых вычетов;
  • исчисленный подоходный налог с налоговой базы;
  • сумма фиксированных авансовых платежей, уменьшающая исчисленный налог (следует указать реквизиты соответствующего уведомления, дающего право на уменьшение налога);
  • удержанный подоходный налог;
  • перечисленный подоходный налог;
  • излишне удержанный НДФЛ, не возвращенный налоговым агентом, а также переплата по налогу;
  • не удержанный налог.

Если справку 2-НДФЛ заполняет и подает руководитель организации (или сам ИП), то в поле «налоговый агент» следует поставить цифру 1, если это выполняет представитель — то цифру 2, при этом ниже пишутся реквизиты доверенности, дающей право на представление интересов при подаче отчетности в налоговую.

Образец заполнения 2-НДФЛ можно посмотреть на скриншоте выше, а также скачать бесплатно в формате excel по ссылке ниже.

rabotniks.ru

Внешний вид бланка


В левой верхней части документа предусмотрено место для штампа предприятия, регистрационного номера и даты выдачи.

Форма справки о доходах физического лица содержит графы для внесения следующих сведений:

  1. Ф.И.О заявителя.
  2. Наименование организации, в которой работает гражданин, и его должность.
  3. Уровень зарплаты за последние 3 месяца.
  4. Паспортные данные.
  5. Идентификационный номер.
  6. Адрес регистрации.

Все графы бланка заполняются обязательно, пропуски недопустимы. Вы можете изучить бланк справки о доходах физического лица на нашем сайте.

Что проверять при выдаче

При получении приложения 1 справки о доходах физического лица следует проверить наличие:

  • расшифровки подписи уполномоченного лица, написанной синими чернилами;
  • печати в левом нижнем углу;
  • указанной в рублях без копеек суммы налога.

Каждый сотрудник предприятия может написать заявление о необходимости получения документа. Трудовой кодекс предписывает его предоставление в срок не позднее 3 рабочих дней.


Скачать (PDF, 80KB)

100migrantov.ru

Справка по форме 2 НДФЛ: назначение

Форма 2-НДФЛ используется налоговым агентом для представления в налоговый орган сведений о выплаченных физлицам доходах, а также об исчисленном, удержанном из них и уплаченном в бюджет НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Кроме того, справкой о доходах агент сообщает инспекции и работнику о невозможности удержать с человека налог и указывает его сумму (п. 5 ст. 226 НК РФ). Эту же справку выдают работнику для подтверждения величины его доходов по месту работы.

О сроках выдачи справки по запросу работника читайте в статье «Не выдали сотруднику справку 2-НДФЛ? Ждите судебное разбирательство».

Сведения в ИФНС, оформленные этой справкой, подаются по окончании налогового периода — года. Утверждает форму справки 2-НДФЛ ФНС РФ (ст. 216, п. 5 ст. 226, п. 2 ст. 230 НК РФ).

Справка 2-НДФЛ за 2018 год

Актуальная форма справки 2-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@. Ее будем использовать в 2019 году, подавая сведения за 2018-й.


ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Бланков задумано два: для подачи в налоговую и для выдачи работнику. 

В ИФНС будем сдавать машиноориентированную форму, за которой сохранилось название «2-НДФЛ». Она состоит из основного листа и приложения. На основном листе отражены суммы дохода и НДФЛ, а в приложении — сведения о доходах и соответствующих вычетах с разбивкой по месяцам с указанием кодов видов дохода и кодов видов вычетов. 

Бланк для выдачи работникам теперь называется просто «Справка о доходах и суммах налога физлица», без привычного нам «2-НДФЛ». Он практически не изменился по сравнению с прежней 2-НДФЛ.

В 2018 году использовался бланк из приказа ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@ в редакции приказа ФНС от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19@.

Для выдачи справки в 2017 году применялась форма 2-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@. Эта форма 2-НДФЛ начала действовать с 08.12 2015 для всех направлений своего назначения, также по ней делали отчет о доходах за 2016 год. 

Где взять/скачать образец формы 2-НДФЛ за 2018-2019 годы?

Скачать новые бланки, применяемые с отчетности за 2018 год, можно на нашем сайте. Эта форма предназначена для отчетности перед налоговиками.

Справка о доходах физического лица скачать бланк

Скачать бланк 2-НДФЛ за 2018 год для ИФНС

Образец заполнения справки 2-НДФЛ для налоговиков можно скачать по ссыке ниже.

Справка о доходах физического лица скачать бланк

Скачать образец заполнения справки 2-НДФЛ для ФНС

Справка о доходах физического лица скачать бланк

Скачать бланк формы 2-НДФЛ для работника

Мы также подготовили образец заполнения формы 2-НДФЛ для сотрудника, скачать которую можно по ссылке ниже.

Справка о доходах физического лица скачать бланк

Скачать справку 2-НДФЛ для работника

О правилах оформления справки по уточненным данным читайте в статье «Как заполнить 2-НДФЛ при перерасчете налога за прошлые периоды?».

Итоги

Справки 2-НДФЛ за 2018 год будут подаваться по форме, утвержденной приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@. В ИФНС подаем видоизмененную машиноориентированную форму, а работникам выдаем сведения на бланке, очень похожем на тот, к которому мы привыкли.

nalog-nalog.ru

Форма 2-НДФЛ за 2014 год – это документ, который подается в налоговые органы физическими лицами с целью информирования о полученных доходах. Бланк документа имеет унифицированную форму с кодом по КНД 1151078. Как и бланк формы 2-НДФЛ за 2013 год, бланк 2014 года отличается от бланков предыдущих лет содержанием раздела 5, именуемого теперь как «Общие суммы дохода по итогам налогового периода по ставке ___ %».

Порядком заполнения формы предусмотрено указание сумм по разным налоговым ставкам в одном бланке, а заполнение разделов 3-5 – отдельно для каждой из них. Порядок заполнения формы с признаком 2 (случай, когда удержание налога невозможно) предусматривает обязательное направление налоговым агентом уведомления о невозможности удержания налога в налоговый орган и налогоплательщику не позднее чем через месяц с даты окончания налогового периода, в котором возникли такие обязательства. Бланк формы 2-НДФЛ также предусматривает доходы, полученные от операций с ценными бумагами, стандартные налоговые вычеты, коды сумм, уменьшающие налоговую базу согласно п. 1 ст. 214 НК РФ.

Форма 2-НДФЛ за 2014 год подлежит предоставлению налоговый орган не позднее 1 апреля 2015 года. Документ следует подавать в электронной форме, на электронных носителях или посредством телекоммуникационных каналов. В случае если налоговый агент подает форму 2-НДФЛ на более, чем 10 лиц, он может воспользоваться бумажными носителями. Налоговые агенты обязаны, на основе данных формы, предоставлять справки о доходах физических лиц по требованию их сотрудников. Заполнение справок осуществляется на основании регистров налогового учета , которые ведутся с целью учета доходов и налоговых вычетов на каждого сотрудника. форма, в которой ведется налоговый регистр, разрабатывается налоговым агентом.

Сумма налога в справке указывается в круглой сумме рублей, все остальные суммы – в формате «___ руб. ___ коп.». В случае невозможности отображения каких-либо сведений в поле прочерк не ставиться, его оставляют пустым. Исправления в документе недопустимы. Форма подписывается налоговым агентом с расшифровкой его фамилии, имени, отчества, а также проставляется печать в нижнем углу.

blanker.ru

Справка о доходах физического лица скачать бланк

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector