Налоги при покупке

За регистрацию недвижимости (Recording Fee) покупатель платит 0,2 – 0,5 % от стоимости объекта.

Налоги при владении

Налог на недвижимость (Property Tax) в США оплачивается в окружном суде раз в год. Ставка — в среднем около 1 % от оценочной стоимости объекта. Средняя сумма налога варьируется в зависимости от штата. Например, собственники Калифорнии платят в среднем 2 839 долл. в год, в Нью-Джерси — 6 579 долл. Больше всего платят владельцы недвижимости в Нью-Джерси — в среднем 6 579 долл. в год. Самый низкий налог в Луизиане — 243 долл.

Налоги при передаче прав собственности

Продавец платит налог на прирост капитала по ставке 20 %, а также налог на передачу права собственности (Real Property Transfer Tax): 1 % от суммы сделки, если недвижимость стоит менее 500 тыс. долл. и 1,425 %, если стоимость более 500 тыс.

Ставки налогов на наследство и дарение (Estate and gift tax) зависят от степени родства и варьируются от 18 до 40 %. Эти налоги не выплачиваются, если передача прав собственности происходит между супругами — гражданами США или если имущество передается гражданину США от его иностранного супруга. Если гражданин США передает по наследству или дарит имущество своему супругу — иностранцу, то соответствующий налог платится.

Прочие налоги


Подоходный налог (Income Tax) для физических лиц взимается по ставкам от 10,0 до 39,6 %. Диапазон сумм, облагающихся налогом по той или иной ставке, зависят от размера дохода и семейного статуса налогоплательщика.

Корпоративный налог (Corporate Tax) выплачивается по ставкам от 15 до 39 %.

Просим обратить внимание, что выше представлена лишь базовая информация о налогах в США. Разобраться в нюансах, определить точные размеры налогов и способы их оптимизации вам помогут сертифицированные специалисты по налогообложению в США. «Транио» настоятельно рекомендует обратиться к ним перед заключением сделки.

tranio.ru

Налогообложение физических и юридических лиц

Базовыми налогами, связанными с предпринимательской деятельностью, в США являются:

  • подоходный налог;
  • налог на прибыль корпораций.

Рассмотрим каждый из них отдельно.

Подоходный налог

Подоходный налог – один из наиболее весомых источников фискальных поступлений в федеральный бюджет США. Этот налог уплачивается всеми гражданами, которые живут и получают доход на территории страны, в том числе индивидуальными предпринимателями. Налог рассчитывается в процентном соотношении к сумме валового дохода, который включает все доходы, полученные лицом за конкретный период. Если говорить в контексте индивидуального предпринимательства, то в базу налогообложения включается:


  • доход от предпринимательской деятельности;
  • доход от ценных бумаг;
  • доходы, полученные из других источников.

Деньги Америки

База налогообложения может быть снижена за счет разрешенных льгот и деловых издержек на получение дохода. К последним могут быть отнесены издержки на покупку и обслуживание капитальных активов, таких как земля, недвижимость, оборудование, а также текущие производственные расходы. После вычета разрешенных льгот и деловых издержек, остается сумма, которая именуется чистым доходом плательщика.

Налоговая база может быть дополнительно уменьшена за счет необлагаемого налогом минимального дохода, который для разных категорий граждан варьируется в зависимости от семейного и социального статуса (одинокие люди, главы семей с иждивенцами, супружеские пары, пожилые люди, инвалиды). Из базы налогообложения также вычитаются благотворительные взносы, уплаченные местные налоги и налоги штата, алименты, проценты по ипотеке и т. п. После всех вычетов остается так называемый налогооблагаемый доход.


Ставка федерального подоходного налога в США составляет от 15 до 39%, в зависимости от размера прибыли. К примеру, компания, годовой доход которой не превышает 50 000 долларов, платит федеральный подоходный налог в размере 15%. Юридические лица, чей годовой доход составляет от 100 000 до 335 000 долларов, платят налог в размере 22 250 долларов + 39% от каждого доллара свыше 100 000. В то же время компании с годовым доходом от 18 333 333 долларов платят корпоративных подоходный налог в размере 35%. Такая система обеспечивает справедливое налогообложение малого бизнеса и, так называемых «локомотивов» американской экономики.

Фискальное законодательство США, если говорить о подоходном налоге, предусматривает множество льгот и возможностей снизить базу налогообложения. Этот механизм сложный и направлен на справедливое перераспределение фискальной нагрузки между более платежеспособными и менее платежеспособными налогоплательщиками. Подоходный налог относится к федеральным налогам, но может также взиматься в отдельных административно-территориальных единицах, однако в гораздо меньшем объеме, чем на федеральном уровне.

Фактически, налог на малый бизнес представлен в США именно подоходным налогом. Индивидуальный предприниматель как самозанятое лицо также должен производить дополнительные отчисления в фонды социального страхования – то, что за наемных работников делают работодатели.


Налог на доходы корпораций

Корпоративный налог уплачивается американскими компаниями со всех доходов, полученных как в пределах страны, так и заграницей. Учитывая то, что международные корпорации вынуждены также платить налоги в тех странах, в которых ведут свой бизнес, фискальная система США предусматривает механизм защиты от двойного налогообложения. Компании-плательщику возмещаются налоги, уплаченные за границей, в лимитах установленной налоговой ставки.

Налоги

Налог на доходы корпораций взимается и на федеральном уровне, и на уровне штатов. Уплата налога осуществляется вместе с предоставлением годового отчета, крайний срок подачи которого – 15 марта следующего за отчетным года.

Корпорация, зарегистрированная в США, должна встать на налоговый учет в федеральную фискальную службу Internal Revenue Service. Важно понимать, что под категорию «корпорация» попадает далеко не каждое юридическое лицо.

В американской фискальной практике юридические лица разделяются на такие категории, как товарищества (partnership) и корпорации (corporation). Товарищества являются аналогом российских обществ с ограниченной ответственностью и не являются плательщиками налога на доходы корпораций. Участники товарищества (аналог – учредители) распределяют между собой доход компании и каждый по отдельности уплачивают подоходный налог.


Что касается корпораций, то юридические лица этой организационной формы уплачивают налог на доход корпораций, фискальной базой для которого является прибыль компании. В то же время доходы акционеров, распределенные в качестве дивидендов, также подлежат налогообложению. Являясь частными лицами, акционеры (каждый по отдельности) декларируют свой доход в виде дивидендов и уплачивают подоходный налог.

Ставка налога на прибыль в Америке не является фиксированной для всех. Налог на доходы корпораций предусматривает льготный режим для отдельных плательщиков. Так, в законе предусмотрено два варианта налогообложения корпораций, относящихся к категории малого или среднего бизнеса. Корпорации-плательщики делятся на две категории: S-корпорации и C-корпорации.

Для того чтобы воспользоваться налоговым режимом, предусмотренным для S-корпораций, юридическое лицо должно соответствовать следующим критериям:

  • являться американской компанией;
  • иметь в составе акционеров не более 35 граждан США или резидентов;
  • все акционеры-резиденты должны соответствовать параметрам, описанным в подглаве «S»;
  • не являться филиалом другой корпорации;
  • эмитировать только один тип акций и не являться владельцем более 80% акций другой компании;
  • не являться банком, страховой компанией, кредитной или строительной организацией.

ноут, калькулятор

Если корпорация не соответствует всем вышеперечисленным условиям, тогда её доходы подлежат налогообложению в соответствии с режимом «С». Базой налогообложения для таких компаний выступает валовая выручка от такой деятельности, как:

  • продажа товаров и услуг;
  • получение дивидендов;
  • получение рентных платежей;
  • продажа ценных бумаг;
  • другая коммерческая деятельность.

При этом база налогообложения уменьшается на сумму предусмотренных законом скидок, которые могут быть обычными и специальными. К обычным скидкам относятся:

  • выплата заработной платы работникам;
  • налоги местного уровня и уровня штата;
  • платежи в фонд соцстрахования;
  • рентные платежи;
  • издержки на ремонт и амортизацию;
  • издержки на научно-исследовательскую деятельность;
  • рекламные расходы;
  • выплаты процентов за пользование кредитными средствами;
  • безнадежные долги.

К специальным скидкам относятся:

  • расходы на некоторые виды деятельности компаний, которые государство признает социально-необходимыми и стратегически важными;
  • издержки на мероприятия и технологии, связанные с охраной природы;
  • чистые операционные убытки.

Также в налоговую базу не включается от 85 до 100% от суммы полученных дивидендов, что тоже является специальной скидкой.


Калькулятор

Налог на доходы корпораций рассчитывается на чистую прибыль за вычетом предусмотренных законом льгот. Важно то, что в первые 3 года своей деятельности корпорации освобождаются от уплаты этого налога, и только с 4-го года налоги взимаются на федеральном, штатном и местном уровнях.

Налогообложение нерезидентов

Если юридическое лицо было зарегистрировано согласно законодательству США, тогда оно является налоговым резидентом. Прибыль компаний-резидентов облагается налогом для юрлиц вне зависимости от того, получена ли прибыль на территории США или за её пределами. Если головная компания-резидент имеет дочерние подразделения в других странах, которые возвращают прибыль головной компании, то эта прибыль в обязательном порядке подлежит налогообложению.

Налогообложение нерезидентов США осуществляется по следующему принципу. Если иностранная компания получает прибыль в результате ведения предпринимательской деятельности на территории США, то эта прибыль подлежит налогообложению. При этом налогом облагается прибыль от любой финансовой или торговой деятельности. Так же как и американские компании, нерезиденты имеют право на ряд налоговых скидок, предусмотренных законом.

Налогообложение пассивных доходов

Среди американских компаний довольно распространенной практикой является владение одной компанией акциями других компаний. В этом случае юридическое лицо-владелец акций, получая дивиденды, обязано заплатить с них налоги. Поскольку общий налог включает федеральный налог и налог штата, то конечная ставка разнится в зависимости от места регистрации налогоплательщика.


Ндс в сша по штатам

Также в США практикуется налог на прирост капитала. Доходы, получаемые от прироста капитала, в обязательном порядке включаются в прибыль и подлежат налогообложению. В процессе расчета размера дохода от прироста капитала учитываются также капитализационные убытки. Это позволяет американским компаниям использовать убыточную деятельность для того, чтобы уменьшать базу налогообложения в последующих отчетных периодах. Согласно закону, делать это можно в течение 20 лет.

НДС в США

Многих предпринимателей, особенно выходцев с постсоветского пространства, интересует, сколько процентов составляет НДС в Америке. Сразу надо отметить – НДС в США на федеральном уровне не применяется. Тем не менее, в США существует некий аналог НДС на уровне штатов и называется он налогом с продаж. Ставка этого налога зависит от таких параметров, как:

  • Штат. Каждая территориальная единица устанавливает свой налог с продаж в зависимости от экономической специфики региона.
  • Товар. Как правило, редкая продукция, которая не распространена широко, облагается в США большим налогом с продаж, чем популярные товары широкого потребления.
  • Производитель. Импортная продукция, как правило, облагается налогом с продаж по более высокой ставке.

Отличием налога с продаж от привычного НДС заключается в том, что он не включается в стоимость товара и платится покупателем отдельно, в размере, предусмотренном законодательством конкретного штата.

Сравнительная таблица налогов США и РФ

Ниже приведена сравнительная таблица, по которой можно в общих чертах понять, чем принципиально отличаются системы налогообложения в США и РФ.


Налоги в США Налоги в РФ
Уровни налогообложения Федеральные налоги,

налоги штатов,

муниципальные налоги

Федеральные налоги,
региональные налоги,местные налоги
Срок начисления Большинство налогов начисляется на годовой доход Начисление и взимание налогов осуществляется ежеквартально и ежемесячно
Подоходные налоги Прогрессивная ставка, которая увеличивается с ростом дохода Фиксированная ставка 13%
Налог на бизнес Налог на доход корпораций имеет прогрессивную ставку Фиксированный налог с прибыли, равный 20%
НДС Налог на продажи варьируется в зависимости от штата, группы товаров и места производства продукции Ставка НДС составляет 20%
Косвенное налогообложение В США развито слабо из-за несоответствия принципам равномерного распределения доходов Представлено налогом на добавленную стоимость и акцизными сборами, взимаемыми непосредственно при покупке товара

Самые низкие налоги в США

Калькулятор

Для того чтобы определить наиболее привлекательные с точки зрения налогообложения американские штаты, предлагаем ознакомиться с нижеприведенной таблицей. В качестве критериев привлекательности были выбраны такие параметры:

  • подоходный налог;
  • налог с продаж;
  • налог на топливо.
Штат Подоходный налог Налог с продаж Налог на топливо Комментарии
Делавер 6,6% Отсутствует 0,23 доллара за галлон Штату свойственен низкий налог на недвижимость и сравнительно небольшие акцизные сборы
Вайоминг Отсутствует 4% 0,24 доллара за галлон Штат является одним из самых привлекательных с точки зрения налогообложения
Луизиана от 2 до 6% 4% 0,20 доллара за галлон Здесь взимаются одни из самых низких налогов на жилье и топливо
Миссисипи от 3 до 5% 7% 0,19 доллара за галлон Жители штата не платят налог на коммунальные услуги и рецептурные медикаменты
Аризона от 2,59 до 4,54% 5.6% 0,19 доллара за галлон Медикаменты и продукты для личного потребления не облагаются налогом
Алабама от 2 до 5% 4% 0,21 доллара за галлон В штате действует минимальная ставка налогообложения имущества
Невада Отсутствует 6,5% 0,33 доллара за галлон Отсутствует подоходный налог, а также налог на покупку еды и медикаментов

Выводы

Налоговая система США построена на простых и понятных принципах справедливого распределения доходов. Тем не менее, сама система сложная, и чтобы разобраться в специфике налогообложения конкретной компании, необходим тщательный анализ фискального законодательства, поскольку налогоплательщики в США дифференцируются по множеству принципов.

Основным источником налоговых поступлений в бюджет страны является федеральный налог США. Налоги штатов и муниципальные налоги могут сильно отличаться. Для индивидуальных предпринимателей и компаний, не являющихся корпорациями, основу налогового бремени составляет подоходный налог. Корпорации платят налог на прибыль, размер которого зависит от многих факторов.

Налог на прибыль в США в 2018 году признан одним из самых высоких в мире. Но благоприятная бизнес-среда дает возможность компаниям выстраивать эффективные и прибыльные бизнес-модели, даже с учетом жесткой фискальной политики.


delen.ru

Отличие цен на все, что продается, в США от многих других стран, в том числе от Украины, России в том, что здесь в стоимость, которую вы видите в магазине на бирке или этикетке, не включается налог. Только на кассе вас уже «обрадуют» другой ценой, в которую включен этот налог с продаж (также известный, как налог на покупку или налог штата) – это косвенный налог (англ. «sales tax«), взимаемый продавцом или магазином с покупателя в пользу штата, из которого покупатель совершил данную покупку.

Т.е. получается такая картина: вам понравились, например, джинсы в магазине за 50 долларов, вы подходите к кассе и хотите их купить, а вам говорят, что к оплате не 50 долларов, а, уже 54 американских денежных единицы. Обычно на всех ценниках пишется цена и где-то мелким шрифтом внизу подпись +tax. Казалось бы, почему сразу не указывать на ценнике полную стоимость товара с учетом всех налогов?

— От части так сложилось исторически;

— отчасти так не делают, чтобы избежать путаницы во время покупки товаров в онлайн магазинах, ведь, если покупатель, например, из Техаса, а магазин физически расположен в Калифорнии, то покупатель не будет платить налог;

— от части, чтобы психологически снизить стоимость товара в глазах покупателей. Ведь при покупке, например, техники стоимостью в 1000 долларов, покупателю легче решиться на покупку, когда он видет ценник 1000 долларов, чем 1100;

— от части, чтобы было удобнее посчитать сумму налогов, уплаченных за покупку каких-либо товаров, ведь многие люди могут вернуть эти самые налоги, если у них есть на то основания.

Особенность покупки товаров в США

В Калифорнии налоги на продажу составляют 7,5-9% от обозначенной цены в магазине, все зависит от типа товаров. Некоторые медицинские приборы, а также полуфабрикаты, хлебобулочные изделия, горячие напитки, удобрения, используемые для выращивания продовольственных культур, некоторые устройства, связанные с альтернативной энергетикой, а также товары одноразового использования освобождаются от налогов. За все остальное нужно платить налоги при покупке.

Также здесь платится особый налог CRV при покупке напитков в бутылках, эти бутылки потом можно сдать в пунктах приема и получить обратно уплаченный налог. Это делается с целью сохранения окружающей среды, ведь бутылки можно использовать многократно, а пластиковая тара идет на переработку. Я была удивлена, когда узнала, что мои американские друзья (и не только они одни) дома держат 2 мусорных бака. Один для обычного мусора, второй — как раз для таких бутылок. В прошлый раз они сдали около 90 бутылок и получили 5 долларов.

Вот мой чек с магазина, где видно, что нужно отдельно оплатить еще налоги в размере 84 цента.

Особенность покупки товаров в США

Еще одна очень удобная особенность некоторых американских магазинов состоит в том, что на кассе при оплате дебетовой картой можно снять деньги как в банкомате. Во время оплаты на терминале появляется опция: Вы хотите снять наличные? Если да, то открывается возможная сумма для снятия: 10-100 долларов. На чеке сверху видно, что я сняла 100 долларов (Debit Cash Back). Но не все магазины предлагают такую возможность, в основном это большие продуктовые супермаркеты, например, Walmart, Target, на заправке Arco можно снять максимум 40 долларов и еще в некоторых больших супермаркетах.

ya-online.com

Что такое НДС и есть ли НДС в США

Налог на добавленную стоимость – это вид косвенного налога. При его оплате налогоплательщик может и не догадываться о том, что в стоимость товара уже заложена ставка НДС. Придя в магазин, мы покупаем товар. Мы думаем, что все деньги идут только владельцу магазина, который отчисляет налоги с прибыли. Однако это не так.

Помимо прямых налогов – отчислений, которые необходимо оплачивать в налоговой службе, существуют косвенные: акцизы, таможенные пошлины, НДС. Исходя из названия последнего, можно понять то, как он формируется. Конечная стоимость товара равна сумме базовой стоимости, добавленной стоимости посредников и продавцов и НДС – процент государству от добавленной стоимости. Таким образом, покупатель оплачивает и запросы продавцов, и обязательный налог государству.

Кстати, НДС в США отсутствует. Однако это не значит, что в этой стране существует налоговый рай для предпринимателей-налогоплательщиков. Позже мы расскажем, чем заменен НДС в США.

есть ли ндс в сша [

Пример НДС

Предположим, Фирма А приобрела у Фирмы Б партию сапог по 500 руб. за пару. Ставка НДС — 10 %. Из этой суммы фирма А заплатит по 50 руб. за каждую пару в фискальные органы. Это значит, что фирма Б заплатила 450 рублей за каждую пару, а 50 руб. – это НДС.

Сапоги продаются конечным покупателям по 1 000 руб. за пару, т. е. фирма Б добавила к первоначальной стоимости еще 500 рублей. Из них 450 руб. пойдет самой фирме в качестве дохода, а 50 — государству. В общей сложности, конечный покупатель заплатит 100 руб. в государственную казну, а 900 руб. пойдут на счета производителей и посредников.

Фирмы А и Б отражают НДС отдельной строкой в платежных документах для различных взаимовычетов и взаимозачетов. Мы не будем останавливаться подробно на этой теме, так как нас интересует вопрос о том, каков НДС в США. Думаем, что базовое понятие мы осветили.

Налог с продаж

Считается, что налог на добавленную стоимость – это более усовершенствованная система налога с продаж. Разберем подробнее. Речь идет о сумме, которая удерживается с каждой продажи, вне зависимости от первоначальной закупочной цены.

Например, ставка налога с продаж составляет 5 %. Фирма А продала фирме Б ту же партию сапог за 500 руб. за пару. Налог с продажи составит 25 рублей с единицы. Фирма Б решила продать сапоги за 1000 руб. Налог с продажи будет составлять 50 руб. с пары. Однако отличие от НДС будет в том, что никаких взаимовычетов и взаимозачетов не будет. Фирма Б уже не сможет удержать у себя ту сумму, которую она отдала при первоначальной покупке партии у Фирмы А, а при уплате НДС может. В этом и главное отличие: НДС – прогрессивный налог, который применяется только к добавленной стоимости. Налог с продаж облагает всю сумму, вне зависимости от количества посредников.

Если фирма Б купит у фирмы А партию сапог по определенной стоимости и продаст ее за ту же сумму, то НДС будет равен нулю, а вот налог с продаж в этом случае все равно придется заплатить по утвержденной ставке. НДС в США отсутствует, но здесь до сих пор действует именно налог с продаж.

У многих читателей может сразу возникнуть вопрос — почему прогрессивное передовое государство не вводит прогрессивную налоговую систему? Ответим в следующей главе.

какой ндс в сша

Причина отсутствия НДС в США

США всегда гордятся тем, что являются одним из самых консервативных экономических государств мира. Другими словами, они целенаправленно не меняют «правил игры» для предпринимателей. Какие бы сложные ситуации не происходили — наводнения, пожары, войны, разрушения, теракты, – США никогда не изменяют внутренние условия ведения бизнеса. Именно поэтому доллар до сих пор сохраняет статус мировой валюты, а американская экономика – статус одной из самых стабильных и спокойных в мире.

Логика проста: зачем менять правила ведения бизнеса для тех, кто решил его начать по старой системе? Экономическая стабильность – главная причина того, что многие крупные международные корпорации выбирают США местом своей постоянной дислокации. Несколько раз американский Конгресс выносил на общественные слушания вопрос о замене налога с продаж на НДС, однако каждый раз эта инициатива воспринималось в штыки у населения. Консерватизм в политике и экономике – базовые принципы американской идеологии.

ставка ндс в сша

Налоговая система в США

Итак, мы сказали, что ставка НДС в США равна нулю, так как этого налога в стране просто не существует. Давайте разберем налоговую систему этой страны.

США являются федерацией. И, в отличие от других стран, данный правовой статус выражается не только на бумаге, но и в реальной жизни. В стране существует трехуровневое налогообложение:

  1. Федеральные налоги. Их платят все резиденты США.
  2. Налоги штатов. Они платятся резидентами штата.
  3. Муниципальные налоги — дополнительные сборы в округах и городах.

Каждый штат имеет большие полномочия по созданию собственной системы налогообложения.

Например, в США существует обязательный подоходный налог на федеральном уровне для всех резидентов. Однако некоторые штаты устанавливают дополнительный подоходный налог для своих жителей, например, в штате Калифорния. В Техасе же такого обложения нет на местном уровне, поэтому власти штата заявляют, что «в Техасе отсутствует подоходный налог».

Налог с продаж в США

размер ндс в сша

Налог с продаж в США считается региональным. Каждый штат самостоятельно устанавливает его ставку в зависимости от экономического положения штата, наличия развитых или развивающихся экономических отраслей. Кроме того, в некоторых штатах имеются отдельные районы, которые облагаются местным подоходным налогом – Local Surtax.

Так, например, в штате Делавер полностью отсутствует налог с продаж, а на Аляске разрешается некоторым городам и отдельным округам устанавливать свою местую ставку до 7%, хотя официально на уровне штата он отсутствует.

Но, несмотря на все преечисленное, размер НДС в США равен нулю, так как этого налога в стране не существует.

businessman.ru

10 штатов США с рекордно низкими налогами или почему американец в среднем богаче украинца почти в 20 раз.

Налоги в США

Учитывая государственный строй США, совершенно логичным является разнообразие налоговых ставок и способов сборов налогов в каждом отдельном штате. К примеру, ряд штатов с низкими налогами на доходы внедрили сборы на продажи или налоги на владение имуществом выше среднего уровня. Это подтверждает представитель Института Экономической и Налоговой политики Мэг Вих. В большинстве регионов разрешено устанавливать свои ставки налогов с продаж в каждом городе или округе.

Для простоты в статье будут использоваться следующие сокращение: ПН – подоходный налог, НП – налог с продаж, НТ – налог на топливо.

1. Штат Делавэр

ПН – до 6,6% (2014г)

НП – отсутствует

НТ – 0,23 доллара за талон (в среднем по стране – 0,31 доллара).

Кроме всего прочего, в штате Делавэр одна из самых низких в стране ставок налога на недвижимость. В среднем этот сбор при усредненной по региону стоимости жилья 249400 долларов составляет 1078 долларов. В штате также умеренные акцизные сборы на вино и пиво: 16ц/галлон пива и 97ц/галлон вина. За покупку пачки сигарет Marlboro в казну штата уходит 1,60 доллара.

2. Штат Вайоминг

ПН – отсутствует

НП – 4%

НТ – 0,24 доллара/галлон.

За счет высоких доходов от прав на добычу нефти и минералов, жители штата могут похвастаться самыми низкими налоговыми ставками в стране. От уплаты госналога с продаж освобождены операции по продаже еды для домашнего употребления и выдаче лекарственных средств по рецептам. Однако в округах штатов предусмотрена норма добавления 5% дополнительных сборов с продаж.

Средний уровень налога на жилье при усредненной стоимости жилья 184 тыс. долларов составляет 1058 долларов. В штате самый низкий в стране налог на пиво – 2цента/галлон.

3. Штат Луизиана

ПН – 2-6%

НП  – 4%

НТ  – 0,20 доллара/галлон.

Жители штата могут вычесть весь государственный подоходный налог от налогооблагаемого дохода своего региона. Ставка подоходного налога 2% начисляется до 12500 долларов налогооблагаемого дохода, 6% — при налогооблагаемом доходе свыше 50 тыс. долларов.

В штате самые низкие в стране налоги на жилье В среднем сбор составляет 243 доллара при средней стоимости жилья 135400 долларов. Также в регионе низкий налог на топливо – меньше среднего показателя по стране.

Местным округам и юрисдикциям дано право добавлять дополнительные налоги с продаж, которые могут повысить общую сумму сборов до 10,75%.

4. Штат Миссисипи

ПН – 3-5%

НП – 7%;

НТ – 0,19 доллара/галлон.

В штате один из самых низких сборов на жилье в стране. В среднем этот показатель составляет 508 долларов при средней цене жилья 98 тыс. долларов.

Ниже среднего показателя по стране находится и налог на топливо. Ставка подоходного налога умеренная, 5% взимается на налогооблагаемый доход до 10 тыс. долларов. При этом штат Миссисипи – практически единственный регион, где взимается налог с продаж бакалейных товаров. В то же время от налогообложения освобождены коммунальные услуги, реализация лекарств по рецептам, продажа моторного топлива и газет.

Налог 15% накладывается на продажу автомобилей. Это ниже на 2 пункта общего уровня налога с продаж. В штате взимается годовой налог на частную собственность, основанный на стоимости и возрасте транспортного средства. Ставки разные и устанавливаются властями каждого округа. К примеру, в округе Ламар для автомобиля, оцененного в 20 тыс. долларов нужно будет заплатить 305 долларов налога.

5. Штат Аризона

ПН – 2,59-4,54%

НП – 5,6%

НТ – 0,19 доллара/галлон.

Уровень подоходного налога в штате умеренный. Самая высокая ставка действует на облагаемый налогами доход выше 150 тыс. долларов для холостяков и 300 тыс. долларов для семей. Ниже среднего уровня находится налог на топливо.

Действуя по принципу большинства штатов, Аризона не облагает налогом операции по продаже лекарств по рецепту и еды для домашнего употребления. Однако всем округам дано право вводить собственный налог размером 0,25-2%.

В штате действует годовой налог на лицензии всех транспортных средств. Его размер зависит от оценочной стоимости и составляет 60% от розничной цены завода-изготовителя. Каждый год, рассчитанный от даты первичной регистрации транспортного средства в штате, ставка снижается на 16,25%. На каждые 100 долларов оценочной стоимости налагается налог 2,8 доллара для новых автомобилей и 2,89 для подержанных. Например, для авто стоимостью 18 тыс. долларов налог на лицензию в первый год составил бы 302 доллара.

Средний уровень налога на имущество – 1356 долларов, согласно средней по штату стоимости жилья 187700 долларов.

6. Штат Алабама

ПН – 2-5%

НП – 4%;

НТ – 0,21 доллара/галлон.

В штате максимально низкая ставка налога на имущество. Уровень подоходного налога умеренный, максимальная ставка насчитывается на доход, превышающий 3 тыс. долларов для холостяков и 6 тыс. долларов для семейных пар. Также в штате разрешено жителям вычесть свой подоходный федеральный налог из налогооблагаемого дохода региона.

И хоть налог с продаж составляет всего 4%, уровень дополнительных налогов из округов и городов повышает ставку сборов до 8,5%. В Алабаме, одном из немногих регионов, начитывается налог с продаж продуктов питания для домашнего употребления. В то же время от налогов освобождены продажи лекарств по рецепту и в частности, лекарственных средств, связанных с инсулином.

Средний уровень налога на имущество составляет 398 долларов при усредненной стоимости жилья 119600 долларов. Налог на сигареты в штате один из самых низких – 43 цента/пачку.

7. Штат Невада

ПН – отсутствует

НП – 6,5%

НТ – 0,33 доллара/галлон.

Невада входит в девятку штатов США, освобожденных от подоходного налога. В Неваде не восполняется потерянный доход за счет высоких налогов на имущество. Уровень налога на имущество в среднем составляет 1749 долларов при усредненной стоимости жилья 207600 долларов. Этот показатель ниже среднего по США.

От налогов освобождены продажа еды для домашнего употребления и отпуск лекарств по рецепту. В то же время округам дано право увеличивать налог с продаж на 1,25%. Кроме того, владельцы автомобилей обязаны платить ежегодный сервисный правительственный налог, в зависимости от возраста и стоимости собственного авто. Так, сбор за 2-летнее транспортное средство с заводской ценой 20 тыс. долларов составит 298 долларов.

8. Штат Южная Каролина

ПН – 3-7%;

НП – 6%;

НТ – 0,17 доллара/галлон.

Налог 7% становится актуальным при превышении налогооблагаемого дохода 14250 долларов.

От государственного налогообложения освобождены: продажа бакалеи, лекарств по рецепту, слуховых аппаратов и зубных протезов. Округам дано право добавлять 3% к ставке налогов с продаж.

Вместе с налогом с продаж в штате взимается годовой налог с владельцев транспортных средств. Ставки разные и устанавливаются в каждом округе. В среднем сбор составляет 268 долларов на автомобиль, оцененный в 10 тыс. долларов.

В штате один из самых низких в стране налог на имущество. В среднем сбор составляет 689 долларов при усредненной стоимости жилья 137500 долларов.

9. Штат Нью-Мексико

ПН — 1,7-4,9%

НП — 5,125%;

НТ – 0,19/галлон.

Максимальный подоходный налог насчитывается при превышении суммы налогооблагаемого дохода 16 тыс. долларов для холостяков и 24 тыс. долларов для семейных пар, при условии, что они подают совместную декларацию о доходах.

Средний налог на имущество – 880 долларов при усредненной стоимости жилья 160900 долларов.

Государством налагается сбор с продаж в размере 5,125%, который стандартно «ложится» на покупателей. Округам и городам дано право увеличивать этот налог еще на 3,56 долларов. Кроме того, в штате, в отличие от других регионов, продажа еды не освобождается от налогов. Правда, отпуск лекарств по рецепту сборами не облагается.

10. Штат Западная Виргиния

ПН – 3-6,5%

НП – 6%

НТ – 0,35/галлон.

В штате низкие налоги на недвижимость – в среднем 464 доллара при усредненной цене 94500 долларов. Подоходный налог умеренный – минимальный налог платится при доходе до 10 тыс. долларов, максимальный – при доходе свыше 60 тыс. долларов.

От налога с продаж освобождены продукты питания и лекарства по рецепту. Налог на автомобили составляет 5%. Муниципалитетам дано право добавлять местный сбор в размере 1%.

Теперь сравните налоги и состояние городов в США и Украине. В Украине одни из самых высоких налогов в мире и одна из самых запутанных налоговых систем. Все это сделанно специально для того, чтобы была возможность брать взятки. Простая налоговая система прежде всего не выгодна чиновнику. Если налогообложение простое и налогов мало, то взятки брать крайне трудно.

В Украине кстати около 500 000 госслужащих и около 300 000 работников МВД и прокуратуры. Новая власть пока не собирается все кардинально менять, а лишь ограничивается «косметическим ремонтом».

Максим Ситайло

 

Почитай еще:

Кто виноват в греческом кризисе. Греция 2015.

www.buskuz.com

Налоги в США и их виды

Налоги в США существуют на нескольких уровнях: федеральном, штата и местном (город и округ). Федеральные налоги едины для всей страны, остальные же устанавливаются местным управлением самостоятельно. В общей сложности налогов довольно много, поэтому для их учета используют специальное программное обеспечение или пользуются услугами профессионалов. Контролирует весь этот процесс (IRS).

Подоходный налог в США выплачивается с зарплаты,  а также с комиссионных, гонораров, дивидендов, выигрышей в азартные игры, чаевых, доходов, полученных за рубежом, и даже пенсий с пособиями по безработице. Его размер являет собой сумму федерального подоходного налога и подоходного налога штата.

К основным видам относятся налоги с недвижимости (имущественный сбор) и продаж, а также налог на социальное обеспечение, который платят как работодатели, так и работники.

Также в стране существует огромное количество налогов и сборов за услуги вроде получения водительского удостоверения, парковку, медицинскую страховку, открытие бизнеса и т.д. Значительная часть уплаченных налогов возвращается государством после подачи налоговой декларации.

Ндс в сша по штатам
Фото: shutterstock

Система налогов США

Американские штаты обладают довольно большой свободой в сфере установления налогов, так как федеральное законодательство не содержит конкретного разрешенного для введения перечня. Большинство налогов прогрессивные, но есть и фиксированные.

Налог на прибыль в США по штатам

Размер подоходного налога по штатам

Алабама 2%-5%

Аляска — нет

Аризона 2,59%-4,54%

Арканзас 0,9%-6,9%

Калифорния 1%-13,3%

Колорадо 4,63%

Коннектикут 3%-6,7%

Делавэр 2,2%-6,6%

Округ Колумбия 4%-8,95%

Флорида — нет

Джорджия 1%-6%

Гавайи 1.4%-11%

Айдахо 1,6%-7,4%

Иллинойс 3,75%

Индиана 3.3%

Айова 0,36%-8,98%

Канзас 2,7%-4,6%

Кентукки 2%-6%

Луизиана 2%-6%

Мэн 6,5%-7,95%

Мэриленд 2% — 5,75%

Массачусетс 5,2%

Мичиган 4,25%

Миннесота 5,35%-9,85%

Миссисипи 3%-5%

Миссури 1.5%-6%

Ндс в сша по штатам
Фото: shutterstock

Монтана 1% — 6,9%

Небраска 2,46%-6,84%

Невада — нет

Нью-Гэмпшир 5%

Нью-Джерси 1,4%-8,97%

Нью-Мексико 1,7%-4,9%

Нью-Йорк 4%-8,82%

Северная Каролина 5.75%

Северная Дакота 1.22%-3.22%

Огайо 0.53%-5.33%

Оклахома 0.5%-5.25%

Орегон 5%-9.9%

Пенсильвания 3.07%

Род-Айленд 3.75%-5.99%

Южная Каролина 0%-7%

Южная Дакота — нет

Теннесси 6%

Техас — нет

Юта 5%

Вермонт 3.55%-8.95%

Виргиния 2%-5.75%

Вашингтон — нет

Западная Виргиния 3%-6.5%

Висконсин 4%-7.65%

Вайоминг — нет

Что касается размера других налогов, то наиболее высокий налог с продаж в США взимается в Калифорнии (7.5%). Сразу за ней следуют Индиана, Миссисипи, Нью-Джерси, Род-Айленд и Теннесси — там он составляет 7%. На Аляске, в Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне этот налог отсутствует.

Средняя ставка налога на имущество самая высокая в Нью-Джерси — 1,89%. В первую пятерку также входят Нью-Гэмпшир (1,86%), Техас (1,81%), Небраска (1,76%) и Висконсин (1,76%). Наиболее низкие ставки в округе Колумбия (0,46%), Делавэре (0,43%), Алабаме (0,33%), на Гавайях (0,26%) и в Луизиане (0,18%). В Калифорнии эта цифра составляет 0,74%.

Ндс в сша по штатам
Фото: shutterstock

Статус налогоплательщика

Перед тем как подавать налоговую декларацию, необходимо правильно определить свой статус налогоплательщика. Именно от него зависит сумма причитающегося с вас налога и полагающегося вам возврата. Существуют такие его разновидности:

  • лица, состоящие в браке;
  • лица, не состоящие в браке (single),
  • лица, состоящие в браке и подающие налоговую декларацию совместно с супругом/супругой (married filing jointly);
  • лица, состоящие в браке и подающие налоговую декларацию отдельно от супруга/супруги (married filing separately);
  • основной кормилец (head of household, несет более половины расходов на ведение хозяйства в течение года);
  • вдова/вдовец с ребенком-иждивенцем (qualifying widow(er) with dependent child).
Если вам подходит сразу несколько статусов, выбирать нужно тот, который позволяет платить самые низкие налоги.
Ндс в сша по штатам
Фото: shutterstock

Налоговая декларация в США: подавать или не подавать?

В Америке принято весь год тщательно вести учет всех своих подлежащих налогообложению доходов, а потом самостоятельно подавать налоговую декларацию. Однако существуют категории населения, которым это делать не нужно.

Вам не нужно подавать налоговую декларацию, если:

  • вы не состоите в браке, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $10300;
  • вы не состоите в браке, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $11850;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, вам обоим меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $20600;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, одному из супругов 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $21850;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, вам обоим 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $23100;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию отдельно от супруги/супруга и ваш валовый доход составил $4000;
  • вы основной кормилец, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $13250;
  • вы основной кормилец, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $14800;
  • вы вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $16600;
  • вы вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $17850.
Ндс в сша по штатам
Фото: shutterstock

zagranitsa.com

Ндс в сша по штатам

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector