Индивидуальный предприниматель за документамиИндивидуальные предприниматели наряду с физическими лицами обладают личными имущественными и неимущественными правами, перечень которых содержится в Конституции РФ, Гражданском кодексе и в других нормативно-правовых актах Российской Федерации. По законодательству РФ ИП имеют как права, так и обязанности.

Нужно отметить, что по сравнению с остальными гражданами РФ, лицами без гражданства, иностранными гражданами и гражданами, не занимающимися предпринимательской деятельностью, права и обязанности индивидуальных предпринимателей гораздо шире.

Основные права и обязанности ИП прописаны в Конституции РФ.

Права ИП

Права индивидуального предпринимателя можно условно разделить на три группы:

  1. Конституционные;
  2. Предпринимательские;
  3. Права Ип в качестве налогоплательщика.

Конституционные права ИП


  • свободное пользование единого экономического пространства Российской Федерации;
  • свобода экономической деятельности (статья 8);
  • свободное перемещение своих товаров (а также услуг и финансовых средств);
  • свободное использование своего имущества и способностей для предпринимательства (экономической деятельности — статья 34);
  • право на частную собственность (статья 35);
  • право на поддержку конкуренции.

Предпринимательские права ИП

  • право заниматься разрешенными законом видами деятельности (бизнеса);
  • право на имущество для занятия предпринимательской деятельностью;
  • самостоятельно планировать собственную деятельность (в том числе разрабатывать бизнес-планы и другие виды планирования);
  • открывать расчетные счета в любом отделении банков;
  • иметь свою печать и товарный знак;
  • использовать наемный труд (заключая с гражданами гражданско-правовые договоры);
  • выбирать потребителей (поставщиков) своей продукции;
  • получать и пользоваться банковскими кредитами;
  • пользоваться государственной поддержкой малого бизнеса (в соответствии с федеральными законами и программами);
  • право на медицинское, пенсионное и социальное страхование;
  • право на получение муниципальных заказов (на изготовление продукции);
  • право выполнять работы и оказывать услуги;
  • защищать свои интересы и права от неправомерных действий со стороны должностных лиц и государственной власти.

Права ИП в качестве налогоплательщиков

В соответствии со статьей 21 (часть 1) Налогового кодекса РФ, ИП имеют следущие права:

  • использовать налоговые льготы в законодательном порядке;
  • получение бесплатной информации о налогах и сборах по месту учета;
  • получение отсрочки (или рассрочки), кредита в порядке, установленном законом;
  • получение разъяснений от налоговых органов в письменном виде по вопросам, касающимся сборов и налогов;
  • требовать соблюдения налоговой тайны;
  • требовать возмещения убытков в полном объеме причиненных незаконными решениями органов налоговой службы;
  • требовать соблюдения законов о налогах и сборах от налоговых служб и должностных лиц;
  • не выполнять неправомерных требований со стороны налоговых служб и должностных лиц;
  • требовать возврат сумм за излишнее налоговое взыскание;
  • требовать обжалования неправомерных действий (или бездействия) налоговых органов и должностных лиц в установленном законом порядке.

Обязанности ИП

  • осуществлять свою предпринимательскую деятельность в рамках действующего законодательства РФ;
  • получать лицензии на определенные законом виды предпринимательской деятельности;
  • соблюдать права и интересы потребителей;
  • нести ответственность по обязательствам;
  • оплачивать страховые взносы за наемных работников в государственный фонд страхования;
  • выполнять взятые на себя обязательства по договорам;
  • заключать трудовые договоры по найму (и коллективные договоры);
  • оплачивать налоги в бюджет (государственный и местный);
  • сохранять природу и окружающую среду;
  • принимать меры по технике безопасности и охране труда, экологической безопасности.

Имущественная ответственность ИП

Имущественная ответственность ИП может наступить вследствие нарушения законодательства РФ или в случае невыполнения договорных обязательств. Возможна имущественная ответственность и при распространении ложных сведений (например, о конкурентах) и при использовании чужой торговой марки или товарного знака.

Прекратить свою деятельность ИП может по личной инициативе. Для того чтобы закрыть ИП, необходимо подать соответствующее заявление в налоговый орган.

Прекращение деятельности ИП может быть осуществлено в судебном порядке или при нарушении законодательства (например, по причине отсутствия лицензии).

Тоже может быть полезно:


Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

tbis.ru

Пошаговый план действий

Не устраивает зарплата? Надоело работать археологом или врачом за копейки? Желаете реализовать предпринимательские задумки? Необязательно создавать акционерное общество, подойдет индивидуальное предпринимательство. Для регистрации подается в налоговый орган соответствующее заявление.

  1. Убедитесь, что на вас не распространяется действие ограничений, установленных законодательством для ИП. В частности, должно быть больше 18 лет. Дееспособность не должна ограничиваться в судебном порядке. Работники муниципальных и государственных служб быть предпринимателями не могут.
  2. Напишите заявление на регистрацию ИП. Форму бланка, которая называется Р21001, найдете в регистрационном органе или на портале региональной налоговой службы. Заявление пишется от руки или на компьютере.
  3. В заявлении укажите вид планируемой деятельности. Информация станет основой для ведения разрешенной законом деятельности. Учитывайте, что определенная деятельность подпадает под соответствующую систему налогообложения.

  4. Определитесь с системой налогообложения. В большинстве случаев индивидуальные предприниматели выбирают упрощенный вариант налогообложения. Примечательно, что этот этап разрешается пройти по завершении регистрации. Однако, лучше определиться с СН в процессе подачи заявления.
  5. Обратитесь в региональный налоговый орган и получите реквизиты для оплаты гос. пошлины. Оплатить ее можно в Сбербанке, а квитанцию приложите к заявлению. В пакет документов включите копию паспорта и идентификационного кода. При подаче не забудьте паспорт взять с собой.
  6. Полный пакет передайте представителю налогового органа. На протяжении 5 дней сотрудники ведомства оформят документацию и выдадут свидетельство и выписку из реестра.
  7. После получения останется обратиться в Пенсионный фонд, встать на учет и узнать размер обязательного отчисления. По завершении процесса можно открыть счет в банке и приступить к предпринимательской деятельности.

Процедура регистрации ИП может показаться сложной. Однако, в реальности все наоборот. Если нет проблем с законом, меньше чем за неделю осуществите мечту, став бизнесменом.

Видео отзыв об открытии ИП

Как открыть ИП иностранному гражданину в России

Недавно знакомая из Казахстана поинтересовалась у меня, как открыть ИП иностранному гражданину в России. Я подробно опишу процедуру регистрации иностранцев в качестве индивидуальных предпринимателей на территории Российской Федерации. Для начала отмечу, что любой иностранец имеет такие права, как и граждане страны.

Перечислю требования, предъявляемые иностранным гражданам при открытии ИП.


  1. Во время регистрации иностранца в качестве предпринимателя необходимо руководствоваться действующим законодательством, касающимся регистрации предпринимателей.
  2. Поскольку место регистрации предпринимателя – постоянная прописка, регистрируют иностранцев на основе места временного проживания. Информация указана в удостоверении личности, в виде штампа.

Рассмотрим документы для регистрации.

  1. Заявление о регистрации ИП.
  2. Копия паспорта иностранца. Оригинал иметь при себе.
  3. Ксерокопия свидетельства о рождении. Нелишне прихватить и оригинал.
  4. Копия документа, который разрешает постоянно или временно проживать в России. На его основе и осуществляется регистрация.
  5. Оригинал и ксерокопия документа, который подтверждает место жительства в России.
  6. Квитанция об уплате пошлины за открытие индивидуального предпринимательства.

Помните, вся документация для открытия предпринимательства, которая подается в налоговую инспекцию, должна быть на русском языке. В случае необходимости переведите и заверьте у нотариуса.


Иностранные граждане могут самостоятельно сдать пакет в налоговую службу. Если такой возможности нет, например, по состоянию здоровья, заявитель может отправить их ценным письмом, приложив опись. Процедура регистрации занимает 5 дней, как и в случае с гражданами России.

Если есть замечательная идея по организации бизнеса в нашей стране, сможете ее реализовать. Действующее законодательство не препятствует.

Какие налоги платит ИП

Поговорим, какие налоги платит ИП. В течение прошлого года налоги ИП практически не изменились. Следовательно, правила оплаты остались на прежнем уровне. Согласно действующему законодательству, налогообложение предпринимателей в России осуществляется по нескольким вариантам:

  1. Единый налог – ЕНВД.
  2. Упрощенная система – УСН.
  3. Патентная система – ПСН.
  4. Основная система – ОСН.

Каждый из предпринимателей, работающих на территории РФ, оставляет за собой право выбирать вариант налогообложения, который подходит больше. Рассмотрим варианты более подробно, чтобы сделать оптимальный выбор.

ЕНВД

Система налогообложения ЕНВД действует с 2008 года. До 2014 года российские территориальные единицы, принявшие систему как налог, придерживались только ее. В году 2014 индивидуальные предприниматели получили возможность выбирать вид налогообложения.


  1. Предусматривает выплату сборов с предполагаемого дохода. Сумма с учетом всех факторов, обеспечивающих получение дохода, устанавливается два раза в год. После этого индивидуальный предприниматель каждый месяц выплачивает пятнадцать процентов от этой суммы.
  2. Основной недостаток – предприниматель выплачивает отчисления регулярно. Неважно, есть ли доход вообще.
  3. Главное преимущество сводится к освобождению бизнесмена от прочих сборов, простотой отчетности и невысокими процентами.

ПСН

Доступ к ПСН имеют только индивидуальные предприниматели. Бизнесмены, использующие этот вариант, за 4 недели до получения патента обязаны подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление. По завершении оформления ПСН перейти на предыдущую систему невозможно.

  1. Работать с этим вариантом налогообложения можно только на территории получения патента. Для работы в других регионах проходят процедуру переоформления.
  2. Для российских субъектов предусмотрены различные правила оформления, условия выдачи и сроки действия. Детали найдете в региональной налоговой инспекции.
  3. Общее правило для России – освобождение предпринимателя от обязательного составления декларации на срок действия патента.
  4. Преимущества: не нужно использовать кассовый аппарат, не такая строгая отчетность и ставка налога в 6%.

УСН

УСН упрощает отчетность. Как результат, предприниматель может вести своими силами, не прибегая к помощи бухгалтера. Плюс ко всему, УСН освобождает от налога на имущество и добавочную стоимость.


Существует две формы упрощенной системы: по доходам и по прибыли. Первый вариант предусматривает выплату шести процентов от дохода. При этом расходы, вложенные в предприятие, рассмотрению не подлежат.

Второй вариант более лоялен к бизнесу, который предусматривает постоянные вложения. Как только бизнесмен подаст отчет в налоговую инспекцию, осуществляется расчет, в рамках которого учитываются издержки на инвестиции. Величина сбора составляет 5-15% от дохода.

Перейти на эту схему могут предприниматели, которые отвечают определенным условиям.

  1. Годовой доход не превышает отметку в 6 миллионов рублей.
  2. Число наемных работников не более 100 человек.

ОСН

Для бизнесменов ОСН наименее выгодная. Если не подадите заявку на один из перечисленных вариантов, придется работать на основе ОСН.

  1. Сложна в области составления отчетов. На предприятии в обязательном порядке должен быть бухгалтер.
  2. Второй недостаток – высокие процентные ставки и многие налоги.

Вы узнали, как стать ИП в России, и какие налоги платить. Каждая из перечисленных систем имеет недостатки и достоинства, и определяет какие налоги предстоит платить.

Я подробно рассмотрела процедуру регистрации индивидуального предпринимательства и уделила внимание системе налогообложения. Искренне надеюсь, что информация поможет.

Если есть хорошая идея для бизнеса, постарайтесь ее реализовать в своей стране. Если на родине это не получится, приезжайте в Россию и попытайте счастья здесь. Возможно, повезет и вы станете миллионером. До новых встреч и прибыльного бизнеса!

4damki.ru

1. Выбрать правильную систему налогообложения


Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.

Система налогообложения – это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС».

Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки — это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.

На коленке тоже можно кое-что подсчитать:

  • на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
  • при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
  • при УСН Доходы минус расходы – от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
  • стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС;
  • расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно.

Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы, т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому — самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.

(!) Из нашей рекомендации сразу переходить на УСН есть исключение — если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО.

Почему это важно: специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.

Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность – это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова – раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.

2. Воспользоваться налоговыми каникулами

Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.

В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.

С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут.

Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.

3. Знать и платить за себя страховые взносы

Страховые взносы – это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.

Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:

  • реальную деятельность не веду;
  • какой там бизнес, одни убытки;
  • за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
  • я вообще-то на пенсии уже и пр.

в рассмотрение фондами не принимается.

Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.

Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.

Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.

4. Подать уведомление о начале деятельности

Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.

Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.

Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.

5. Открыть расчётный счёт

Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты – это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.

Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата — 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.

Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.

Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе.

6. Пройти регистрацию в качестве страхователя

Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником – трудовой или гражданско-правовой – не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.

Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают – её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.

Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС — 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах – от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган.

habr.com

Видео

В одном видео вкратце рассказал в целом об Индивидуальном предпринимателе:

Индивидуальный предприниматель отвечает по своим обязательствам всем своим личным имуществом. Вообще, имущество ИП и физ.лица — это одно и тоже. Оформить имущество именно на ИП нельзя.

Предпринимательская деятельность

Предпринимательская деятельность (Предпринимательство, бизнес) — осуществляемая на свой страх и риск, самостоятельная деятельность, направленная на регулярное получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

С 2018 года появился новый статус Самозанятые граждане. Однако он пока выгоден репетиторам и домашним работникам.

Ключевое слово тут «регулярное». Однократная продажа/услуга может быть без регистрации ИП. Точных критериев о том, что считать регулярным в законодательстве нет.

Без регистрации граждане могут получать регулярно доход только от сдачи собственного имущества.

Ответственность

Различают три формы незаконного предпринимательства: без государственной регистрации, без лицензии, с нарушением лицензирования.

Без регистрации

по УК

Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации влечет штраф в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
При доходе свыше полутора миллиона рублей (особо крупный размер): наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Предприниматель без регистрации несет всю ответственность за предпринимательскую деятельность по обязательствам, договорам и сделкам и не может ссылаться на отсутствие регистрации.

Ст. 171 УК Незаконное предпринимательство

по КоАП

Штраф от 500 до 2000 рублей

При грубых нарушениях либо при работе без лицензии — до 8000 рублей. И, возможно приостановление деятельности до 90 дней.

КоАП РФ Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)

Неуплата налогов

Неуплата налогов. Уголовная и налоговая ответственность. Пени.

Уголовная

Такая ответственность наступает при накоплении определённой суммы неуплаты.

Нарушение

— Сумма недоплаченных налогов
— Сумма доходов (уклонения)

Возможные наказания

Уклонение от уплаты налогов(сборов) в крупном размере (Ст. 198 п.1 УК)

– от 0,9 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает  10 процентов от налога к уплате;

– от 2,7 млн руб.

– штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1-2 года;

– принудительные работы на срок до 2 лет);

–арест на срок до 6 месяцев;

–лишение свободы на срок до 1 года

Если ИП полностью уплатит суммы недоимки(налогов) и пеней, а также суммы штрафа, то он освобождается от уголовного преследования(но только если это его первое подобное обвинение) (Ст. 198 п.3. УК)

Уклонение от уплаты налогов(сборов) в особо крупном размере (Ст. 198 п.2. (б) УК)

– от 4,5 млн руб. за три года, и при этом сумма недоимки превышает  20 процентов от налога к уплате;

– от 30,5 млн руб.

– штраф от 200 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере зарплаты виновника за 1,5-3 года;

– принудительные работы на срок до 3 лет;

–лишение свободы на срок до 3 лет

Штраф

Если суммы для уголовного преследования не достигнуты, то будет только штраф.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).(Ст. 122 НК)

Пени

Если вы только просрочили платёж (но не предоставляли ложных сведений), то будут пени.

Пени для всех одинаковы (1/300 умноженные на ключевую ставку ЦБ в день от суммы неуплаты) и составляют сейчас где-то 10 % годовых (что не очень много на мой взгляд, с учетом того, что банки дают кредиты минимум под 17-20%). Посчитать их можно бесплатно тут.

С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 325 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате по этой ссылке три месяца в подарок.. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Банкротство

с 1 июля 2015 года (но с 1 октября 15 года вступает в силу фактически) действует Закон о банкротстве физических лиц (от 29 декабря 2014 г. № 476-ФЗ). Этот закон распространяется на всех физлиц и ИП. Предприниматель, который задолжает различным кредиторам и бюджету более 500 тыс. руб. с просрочкой свыше трех месяцев, сможет обратиться в суд, чтобы признать себя банкротом. В случае признания его банкротом будет проведена одна из процедур: реструктуризация долгов гражданина, реализация его имущества или заключено мировое соглашение с кредиторами.

Ограничения

У ИП нет ограничений на количество точек и географии бизнеса в пределах РФ. Он может работать по всей России, независимо от места регистрации. Также нет ограничений на сумму дохода от бизнеса.

Государственные и муниципальные служащие (чиновники, МВД, ФСБ, ректоры, директора школ, сотрудники налоговой, ПФР и ФСС) не могут быть индивидуальными предпринимателями. При этом бюджетники, не наделенные особыми полномочиями, могут быть ИП — врачи, учителя, преподаватели и пр. Также есть ограничения для тех, кто привлекался к уголовной ответственности: см. тут статью.

Лицензии

Некоторыми видами деятельности индивидуальный предприниматель может заниматься только после получения лицензии, либо разрешения. К лицензируемым видам деятельности индивидуальных предпринимателей относятся: фармацевтическая, частная сыскная, перевозки железнодорожным, морским, воздушным транспортом грузов и пассажиров, а также другие.

Индивидуальный предприниматель не может заниматься закрытыми видами деятельности. К таким видам деятельности относятся разработка и/или продажа продукции военного назначения, оборот наркотических средств, ядов и т.д. С 2006 года к запрещенным также относят производство и продажу алкогольной продукции. ИП не может заниматься: производством алкоголя, оптовой и розничной торговлей алкоголем (за исключением пива и пивосодержащих продуктов); страхованием (т.е. являться страховщиком); деятельностью банков, инвестиционных фондов, НПФ и ломбардов; туроператорской деятельностью (турагентской можно); производством и ремонтом авиационной и военной техники, боеприпасов, пиротехники; производством лекарств (реализацией можно) и некоторыми другими.

См. подробнее: Виды деятельности индивидуальных предпринимателей — лицензируемые, недоступные, требующие разрешения

Отличия от юридических лиц

  • Госпошлина за регистрацию индивидуальных предпринимателей в 5 раз меньше. В целом процедура регистрации намного проще и документов требуется меньше.
  • Индивидуальному предпринимателю не требуется устав и уставной капитал, но отвечает по своим обязательствам он всем своим имуществом.
  • Предприниматель не организация. Индивидуальному предпринимателю невозможно назначить полноправного и ответственного директора.
  • ИП не имеет кассовой дисциплины и может распоряжаться средствами на счету как угодно. Также предприниматель принимает хозяйственные решения без протоколирования. Это не распространяется на работу с ККМ и БСО.
  • Индивидуальный предприниматель регистрирует бизнес только на себя в отличие от юридических лиц, где возможна регистрация двух и более учредителей. Индивидуальное предпринимательство нельзя продать или переоформить.

  • У наёмного работника ИП меньше прав, чем у наёмника у организации. И хотя в ТК почти по всем статьям организации и предприниматели приравнены, всё таки остаются исключения. Например, при ликвидации организации наёмнику обязаны заплатить компенсацию. При закрытии ИП такая обязанность есть только, если она прописана в трудовом договоре.

См. подробнее: Отличие индивидуальных предпринимателей от ООО(подробный список)

См. подробнее: Подробнее об Юридическом Лице

Назначение директора

В ИП юридически невозможно назначить директора. ИП всегда будет главным управляющим лицом. Однако можно выдать доверенность на заключение сделок (п. 1 ст. 182 ГК РФ). С 1 июля 2014 г. для ИП законодательно закреплена возможность передавать право подписи счета-фактуры третьим лицам. Декларации всегда можно было подавать через представителей.

Всё это, однако, не делает людей, которым передают некоторые полномочия — директорами. Для директоров организаций разработана большая законодательная база о правах и обязанностях. В случае же ИП так или иначе он сам отвечает по договору, при чём всем имуществом и сам отвечает за любые другие действия третьих лиц по доверенности. Поэтому выдавать такие доверенности — рискованно.

Регистрация

Государственной регистрацию индивидуального предпринимателя осуществляет ФНС РФ. Предприниматель регистрируется в районной налоговой по месту прописки, в Москве – МИ ФНС РФ №46 по г.Москве.

Индивидуальными предпринимателями могут быть

  • совершеннолетние, дееспособные граждане РФ
  • несовершеннолетние граждане РФ (с 16 лет, при наличии согласия родителей, попечителей; вступившие в брак; принятии судом либо органом опеки решения о дееспособности)
  • иностранные граждане, проживающие на территории РФ

Коды ОКВЭД для индивидуального предпринимателя такие же как для юридических лиц

Необходимые документы для регистрации индивидуального предпринимателя:

  • Заявление о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (в 1 экземпляре). Лист Б формы P21001 должны заполнить в налоговой и вам отдать.
  • Копию ИНН.
  • Копию паспорта с пропиской на одном листе.
  • Квитанцию об оплате госпошлины регистрации индивидуального предпринимателя (800 р.).
  • Заявление о переходе на УСН (Если необходимо перейти).

Заявление на регистрацию ИП и другие документы можно подготовить онлайн в бесплатном сервисе.

В течении 5 дней вас зарегистрируют как индивидуального предпринимателя или получаете отказ.

Вам должны выдать документы:

1) Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРН ИП)

2) Выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП)

См. подробнее: Регистрация индивидуального предпринимателя

После регистрации

После регистрации ИП необходимо обязательно стать на учет в пенсионный фонд и ФОМС, получить коды статистики.

Также необходимым, но необязательным для предпринимателя, является открытие расчетного счета, изготовление печати, регистрация ККМ, регистрация в Роспотребнадзоре.

См. подробнее: Постановка на учет в пенсионный, статистику, ФОМС. А также: Печать, ККМ, р/с

Налоги

Налоговые режимы: УСН или ОСНО, и дополнительные к ним ЕНВД и ПСН

ИП платит фиксированный платеж в пенсионный фонд за год, 2019 году — 36 238 рубля + 1% от сумм дохода свыше 300 000 рублей, 2018 году — 32 385 рубля + 1% от сумм дохода свыше 300 000 рублей. Фиксированный взнос платится независимо от дохода, даже при нулевом доходе. Для расчета суммы воспользуйтесь калькулятором фиксированного платежа ИП. Там же КБК и подробности исчисления.

Индивидуальный предприниматель может применять налоговые схемы: УСН (упрощенка), ЕНВД (вмененка) или ПСН (патент). Первые три называются спецрежимами и применяются в 90% случаях, т.к. они льготные и более простые. Переход на любой режим происходит добровольно, по заявлению, если не писать заявлений, то по умолчанию останется ОСНО (общая система налогообложения).

Налогообложение индивидуального предпринимателя почти такое же, как у юридических лиц, но вместо налога на прибыль платится НДФЛ (при ОСНО). Еще одно отличие в том, что применять ПСН могут только предприниматели. Также ИП не платит 13% с личной прибыли в виде дивиденда.

Предприниматель никогда не был обязан вести бух.учет (план счетов и пр.) и сдавать бух.отчетность (к ней относится только баланс и отчет о финансовых результатах). Это не исключает обязанности вести налоговый учет:декларации УСН, 3-НДФЛ, ЕНВД, КУДИР и пр.

Заявление на УСН и другие документы можно подготовить онлайн в бесплатном сервисе.

См. подробнее: Налоги ИП: сравнение УСН, ЕНВД и ОСНО

Из недорогих программ для ИП можно выделить эту онлайн-бухгалтерию с возможностью сдачи отчетов через интернет. 500 рублей/месяц. Её главным плюсом является простота использования и автоматизация всех процессов.

Помощь

Кредит

Взять кредит в банке для бизнеса ИП сложнее, чем юр.лицу. Ипотеку также многие банки дают с напряжением или требуют поручителей.

Причины:

  • ИП не ведет бух.учет и ему сложнее доказать свою финансовую состоятельность. Да, есть налоговый учет, но там не выделяют прибыль. Особенно непрозрачны в этом вопросе Патент и ЕНВД, на этих системах нет даже учета доходов. УСН «Доходы» также неясен, ведь непонятно сколько расходов. УСН «Доходы-Расходы», ЕСХН и ОСНО яснее всего отражают реальное состояние бизнеса ИП (есть учет доходов и расходов), но к сожалению эти системы применяются реже.
  • Залогом в банке не может выступать сам ИП (в отличии от организации). Ведь он физ.лицо. Имущество физ.лица может быть залогом, но это сложнее юридически, чем залог от организации.
  • Предприниматель это одно лицо — человек. Банк при выдаче кредита должен принимать во внимание, что этот человек может заболеть, уехать, умереть, устать и решить жить на даче бросив все дела и пр. И если в организации можно по щелчку пальца сменить директора и учредителей, то ИП в этом случае можно только закрыть, а кредитный договор расторгнуть или обратиться в суд. ИП невозможно переоформить.

Если в займе для бизнеса отказано, то можно попробовать взять потребительский кредит, как физ.лицо, даже не раскрывая планов на трату денег. Потребительские кредиты обычно имеют большие ставки, но не всегда. Особенно, если клиент может предоставить залог или у него в этом банке зарплатная карта.

Субсидия и поддержка

В нашей стране сотни фондов (государственных и не только) дают консультации, субсидии, льготные кредиты для ИП. В разных регионах — разные программы и центры помощи (нужно искать).Посмотреть список их можно тут.

Была также субсидия 58800 рублей и др. помощь от центра занятости по всей России. И хотя программа была закрыта в 2012 году, до сих пор во многих регионах она есть. Также в большинстве регионов можно получить компенсацию от центра занятости на регистрацию бизнеса.

Некоторые коммерческие организации также предлагают свои скидки и акции. Онлайн-бухгалтерия Эльба для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Число индивидуальных предпринимателей на 10000 человек населения на 01.01.2018 Число индивидуальных предпринимателей по Федеральным округам

Рис. Число индивидуальных предпринимателей на 10000 человек населения

Стаж

Пенсионный стаж

Если предприниматель всё исправно платит в ПФР, то пенсионный стаж идет с момента гос.регистрации до закрытия ИП, независимо от дохода.

Пенсия

По действующему законодательству ИП будет получать минимальную пенсию, независимо от того, сколько отчислений в ПФР он платит.

В стране идёт практически непрерывная пенсионная реформа и поэтому точно определить размер пенсии не представляется возможным.

Страховой стаж

Страховой стаж для ФСС идет, только если предприниматель добровольно будет платить в соцстрах (ФСС) отчисления.

Отличие от наёмных работников

Трудовой кодекс на самого ИП не распространяется. Он принят только для наёмных работников. ИП в отличии от директора к наёмникам не относится.

Теоретически ИП может сам себя принять на работу, назначить оклад и сделать запись в трудовую книжку. В этом случае он будет обладать всеми правами наёмного работника. Но делать это не рекомендуется, т.к. тогда надо будет платить все зарплатные налоги.

Декретные может получить только женщина-предприниматель и только при условии добровольного страхования в соц.страхе. См.тут подробности. Там же про другие выплаты мамам..

Пособие до полутора может получать любой бизнесмен независимо от пола. Либо в РУСЗН, либо в ФСС См. тут подробности.

Отпуск ИП не положен. Т.к. у него нет понятия рабочего времени или времени отдыха и производственный календарь на него также не распространяется.

Больничный положен только тем, кто добровольно страхуется в ФСС.См.тут подробности Расчет исходя из МРОТ, сумма незначительная, поэтому в соц.страхе есть смысл страховаться только мамам для декретных.

Закрытие

Ликвидация индивидуального предпринимателя термин некорректный. Предпринимателя нельзя ликвидировать без нарушения УК.

Закрытие ИП происходит в следующих случаях:

  • в связи с принятием индивидуального предпринимателя решения о прекращении деятельности;
  • в связи со смертью лица, зарегистрированного в качестве ИП;
  • по решению суда: в принудительном порядке
  • в связи с вступлением в силу приговора суда лишения права заниматься предпринимательской деятельностью;
  • в связи с аннулированием документа (просрочкой), подтверждающего право данного лица проживать на территории России;
  • в связи с принятием судом решения о признании индивидуального предпринимателя несостоятельным (банкротом).

См. подробнее: Закрытие индивидуального предпринимателя

Базы данных на всех ИП

Сайт Контур.Фокус

Частично бесплатно Контур.Фокус Самый удобный поиск. Достаточно ввести любой номер, фамилию, название. Только здесь можно узнать ОКПО и даже бух.информацию. Некоторая информация скрыта.

Выписка ЕГРИП на сайте ФНС

Бесплатно ФНС база Сведения ЕГРИП (ОГРНИП, ОКВЭД, номер ПФР и пр.). Поиск по: ОГРНИП/ИНН или ФИО и региону места жительства (отчество не обязательно вводить).

Служба судебных приставов

Бесплатно ФССП Узнать об исполнительных производствах по взысканию долгов и пр.

С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 325 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате по этой ссылке три месяца в подарок.. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Вопрос-ответ

Можно ли регистрировать по временной прописке?

Регистрация производится по адресу постоянного проживания. Тому, что указан в паспорте. Но вы можете прислать документы по почте. По закону можно регистрировать ИП по адресу временной регистрации по месту пребывания, ТОЛЬКО если в паспорте нет никакой постоянной прописки (при условии, что ей больше шести месяцев). Вести деятельность можно в любом городе РФ, независимо от места регистрации.

Может ли ИП сам себя на работу оформить и сам сделать запись в трудовой?

Предприниматель не считается сотрудником и записи в трудовой себе не делает. Теоретически он может сам себя оформить на работу, но это его личное решение. Тогда он сам с собой должен заключить трудовой договор, сделать запись в трудовой книжке и платить отчисления, как за сотрудника. Это невыгодно и нет смысла.

Может ли ИП иметь название?

Предприниматель может выбрать любое название бесплатно, которое не вступало бы в прямое противоречие с зарегистрированным — например, Адидас, Сбербанк и т.д. В документах и в табличке на двери всё равно должно быть ИП ФИО. Также он может зарегистрировать название (зарегистрировать товарный знак): стоит это более 30 т.р.

Можно ли работать?

Можно. При чем можно не сообщать на работе о том, что имеете свой бизнес. На налоги и сборы это никак не влияет. Налоги и сборы ПФР надо платить — и как ИП, и как наёмник, в полном объеме.

Можно ли зарегистрировать два ИП?

ИП это всего лишь статус физ.лица. Невозможно одновременно дважды стать ИП(получить этот статус если он уже имеется). ИНН всегда один.

Какие льготы?

Для инвалидов и других льготных категорий не предусмотрено никаких льгот в предпринимательстве.

Некоторые коммерческие организации также предлагают свои скидки и акции. Онлайн-бухгалтерия Эльба для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

ipipip.ru

Ип в рф

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.